پیش بینی جریانهای نقد عملیاتی و سود شرکتهای منتخب پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران: مقایسه مدلهای ARIMA و شبکه ی عصبی معمولی و لژاندر

مدیران، سهامداران و سرمایهگذاران از جریانهای نقد عملیاتی و سود به عنوان متغیرهای کلیدی درتصمیمات مالی استفاده میکنند. از این رو پیشبینی دقیق این متغیرها برای آنها اهمیت زیادی دارد. از سوی دیگر رویکردهای ساده قادر به توضیح الگوی پیچیده رفتاری این متغیرها نی ستند و باید در این را ستا از رویکردهای غیرخطی و پیچیده ا ستفاده کرد. مطالعه حاضر اقدام به پیشبینی جریانهای نقد عملیاتی و سود شرکتهای منتخب پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران با شبکه ع صبی لژاندر و مقای سه آن با شبکه عصبی معمولی و ARIMA نموده است. نتایج نشان داد که شبکه عصبی لژاندر بخوبی توانسته است روند جری انهای نقد عمل ی اتی و سود شرکت ها را پیشبینی نماید و خطای پیشبینی آن کمتر از خطای پیشبینی شبکه عصبی معمولی است. شبکه عصبی معمولی نیز دارای قدرت پیشبینی بالاتری نسبت به رویکرد ARIMA دارد.